Zákon byl přijat na dvacet jedna
srpna, kterým se schvaluje Právní Režim skutečného Vlastnictví Centrální Registr, provedení do vnitrostátního práva kapitola III Směrnice (EU) Evropského Parlamentu a Rady o dvacet Května o předcházení využívání finančního systému pro účely peníze špinavých peněz nebo financování terorismu, a kterým se mění jiných SměrnicTento Zákon vstoupí v platnost dnů po zveřejnění, jsem.e, dne. Prováděcí předpisy skutečného Vlastnictví Centrální Registr režimu se očekává, že budou zveřejněny až. Kromě vytvoření skutečného Vlastnictví Centrální Registr (BOCR), Zákon vyžaduje, aby orgány společnosti a jiné právní subjekty, které podléhají BOCR udržovat aktualizovaný záznam údajů o jejich akcionáři a fyzických osob, které - nebo nepřímo prostřednictvím třetí strany - vlastní nebo nakonec ovládat společnost. Nesplnění této povinnosti, se kvalifikuje jako správní přestupek se trestá pokutou v rozmezí od jednoho. Proto, akcionáři musí informovat společnost o jakékoli změně uvedených údajů do patnácti dnů od data takové změny.
Neodůvodněné neplnění této povinnosti, a po oznámení společnosti, umožní společnosti odpis akcií v prodlení akcionáře.
Na BOCR se skládá z databáze obsahující informace o fyzické osoby, které v konečném důsledku vlastní nebo kontrole právnické osoby, a to přímo, nepřímo nebo prostřednictvím třetích stran, které podléhají registraci, s cílem udržet informace, odpovídající a aktuální.
Instituto je zodpovědný za udržování databáze a BOCR, zajištění práva na informace a přístup k údajům podle příslušných držitelů.
Tento subjekt a všechny osoby odpovědné za zpracování osobních údajů, jsou vázáni profesním tajemstvím, a to i po odchodu z úřadu.
Tyto subjekty jsou předmětem registrace s BOCR: (i) sdružení, družstva, nadace, obchodní či občanské právo společností, stejně jako jakékoliv jiné právní subjekty, které podléhají portugalština nebo zahraničních právních předpisů, vykonává činnost nebo provádění právních aktů nebo transakcí v portugalské území, které vyžadují portugalština Poplatník Číslo (ii) zastoupení kanceláře mezinárodní nebo zahraniční právní subjekty, které působí v Portugalsku, (iii) jiných subjektů sledujících své vlastní cíle a činnosti odlišné od těch svých členů a bez právní osobnosti (vi) věří, zapsaná v Madeira Zóna Volného Obchodu, a (v) externí finanční pobočky registrované v Madeira Zóny Volného Obchodu.
je přidruženým partnerem na Abreu Právníci
Za zvláštních okolností, svěřeneckých fondů a jiných ujednání bez právní osobnosti s podobnou strukturou jsou také předmětem registrace s BOCR.
Některé subjekty jsou osvobozeny od podání informace o skutečném vlastnictví, s BOCR, zejména společnosti kótované na regulovaných trzích, které podléhají požadavkům na zveřejnění informací v souladu s právem UNIE nebo podléhá rovnocenným mezinárodním standardům zajišťujícím přiměřenou transparentnost informací o vlastnictví, stejně jako konsorcií a společných podniků nezapsaných v obchodním rejstříku, a byty pro budovy nebo skupiny budov předložen horizontální majetkovém režimu, pokud některé požadavky jsou splněny. Předkládání informací o skutečném vlastnictví s BOCR je vyroben on-line (prospěšné prohlášení vlastníka) v IRN a je povinný pro subjekty, na něž se tento nový režim. Tato informace musí být adekvátní, přesné a aktuální, umožňující identifikaci skutečných vlastníků, povahu a rozsah zájmu v držení každého takového skutečného vlastníka. Tato informace může, pokud je to možné, být ověřeny proti Veřejné Správě databází. Po nabytí účinnosti tohoto Zákona, prvním skutečným vlastníkem prohlášení musí být předloženy při registraci společnosti, nebo při první registraci u Centrálního Registru Firem.
V každém případě, první skutečný vlastník prohlášení musí být ze strany subjektů, na něž se BOCR, která již existují ke dni vstupu v platnost tohoto zákona, ve lhůtě stanovené formou vyhlášky Ministrů Financí a Spravedlnosti.
Tyto informace musí být doplněny informace k dispozici v Centrálním Registru Firem, Daně a jiné veřejné subjekty povinny poskytovat informace, které musí být sděleny BOCR.
Čas od času, v termínu a v intervalech, které budou stanoveny v prováděcí předpisy, další prohlášení musí být předloženy, obsahující adekvátní, přesné a současné informace o (i) účetní jednotka podléhá BOCR (ii) identifikace akcionářů, (iii) identifikace manažerů, ředitelů a úředníků odpovědných za řízení a správy subjektu (iv) skutečných majitelů, a (v) deklarant. Členů řídících orgánů společností, osoby, které zastávají podobné pozice v jiných právnických osobách, fyzických osob, které jednají jako správci nebo de jure a de facto správce těchto subjektů, právníci, notáři, právní vedení a certifikovaný účetní může podat skutečný vlastník prohlášení. Skutečného majitele prohlášení musí obsahovat informace o respektování účetní jednotky, jejími akcionáři, skutečný majitel a deklaranta. Informace na okolnosti poukazující na stav skutečného vlastníka musí zahrnovat i zdroje, které by upřesňovaly příslušné Veřejné Správy databáze, zejména databáze obchodního rejstříku, nebo, pokud to není možné, podáním vhodných dokumentu. Vždy, když člověk registrován jako skutečný vlastník nemá bydliště v Portugalsku, daňový zástupce, pokud existuje, musí být rovněž identifikovány, s jeho její jméno, úplná adresa a identifikační číslo. Když došlo ke změně skutečného vlastníka podat s BOCR, tyto informace musí být aktualizovány v co nejkratší možné lhůtě, ale ne vyšší než třicet dnů od data takové změny.
Informace o skutečného vlastníka musí být potvrzen každý rok, prostřednictvím roční prohlášení musí být podáno do. července Subjekty povinny předkládat Zjednodušené Obchodní Informace (SBI), předloží oba prohlášení zároveň.
Přístup k BOCR je provedena on-line, pomocí Společnosti Poplatníka nebo osobní daňové číslo příslušného subjektu. Část informací týkající se subjektu s tímto novým režimem a skutečným vlastníkem je zveřejněn na webové stránky, od kterých certifikáty a informace mohou být získány. Přístup k těmto informacím může být omezen v celku nebo v části, kde zveřejnění informací o skutečném vlastnictví by odhalit skutečného vlastníka na riziku podvodu, únosu, vydírání, násilí nebo zastrašování nebo pokud je skutečným majitelem nezletilá nebo jinak neschopný. Entity obsažené v BOCR může požadovat důkaz o registraci a aktualizace skutečných vlastníků v případech, kdy zákon vyžaduje důkaz, že jejich daňová situace je v pořádku. Nesplnění povinnosti oznamovat a opravovat informace pole s BOCR bude držet subjekty podléhající několik sankcí, zejména zákaz (i) rozdělení zisku za fiskální rok a na zálohové platby na zisky v průběhu fiskálního roku, (ii) vstoupit do dohod o dodávkách, veřejné zakázky na stavební práce nebo získání veřejné práce nebo pořízení služeb a zboží se stavem jiných veřejných subjektů, (iii) podání nabídek na koncese na veřejné služby, (iv) přiznat finančních nástrojů k obchodování na regulovaných trzích (v) zahájení veřejné nabídky rozdělení finančních nástrojů vydaných účetní jednotkou, (vi) prospěch z Evropských strukturálních fondů a investic nebo z veřejných prostředků, nebo (vii) být stranou k podnikání, zahrnující převod vlastnictví nebo vytvoření, nabytí nebo zcizení z jakýchkoli jiných vlastnických práv nebo bezpečnostních zájmů nad nemovitostí. Každá osoba, která činí nepravdivá prohlášení ve skutečného majitele prohlášení musí být trestně a občanskoprávní odpovědnost za škodu. César Bessa Monteiro Jr. Soustředil svou praxi v Obchodní a Firemní Zákon, M, Práva Duševního Vlastnictví, Informačních Technologií, Marketingu a Telekomunikací.
